Planejamento Tributário: 5 Dicas Essenciais para Escolher o Regime Fiscal Ideal em 2025

A escolha do regime tributário é uma decisão estratégica para empresas de todos os portes. Em 2023, a arrecadação total das receitas federais no Brasil atingiu R$2,318 trilhões, um aumento nominal de 4,49% em relação a 2022, segundo a Receita Federal. Com a previsão de crescimento em 2024, otimizar a carga tributária torna-se essencial para a sustentabilidade financeira do negócio.

Neste contexto, um planejamento tributário eficiente pode garantir economias significativas e evitar prejuízos. Para ajudar na escolha do regime fiscal mais vantajoso, reunimos cinco dicas fundamentais.

1. Conheça os Regimes Tributários Disponíveis

Antes de definir o regime fiscal, é essencial compreender as diferenças entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Simples Nacional

Indicado para micro e pequenas empresas com faturamento anual de até R$4,8 milhões, esse regime unifica até oito tributos em uma única guia de pagamento (DAS). Apesar da simplicidade, pode não ser a opção mais econômica para empresas com margens de lucro elevadas ou operações que se beneficiem de alíquotas menores em outros regimes.

Lucro Presumido

Ideal para empresas com faturamento anual de até R$78 milhões, a tributação é baseada em uma margem de lucro predefinida pela Receita Federal (8% para atividades comerciais e 32% para prestação de serviços). Pode ser vantajoso para negócios com alta rentabilidade e baixo volume de despesas dedutíveis.

Lucro Real

Obrigatório para empresas com faturamento superior a R$78 milhões e setores específicos (bancos, seguradoras, entre outros), esse regime tributa o lucro líquido ajustado. Pode ser benéfico para empresas com margens de lucro reduzidas ou que possuam créditos tributários, como exportadoras e indústrias.

2. Avalie o Impacto no Fluxo de Caixa

Cada regime fiscal impacta diretamente o fluxo de caixa da empresa. O Lucro Real, por exemplo, permite o uso de créditos de PIS e Cofins sobre custos e despesas vinculados às exportações. Já o Simples Nacional, por unificar tributos, pode facilitar a gestão financeira.

Optar por um regime que melhore o fluxo de caixa proporciona maior previsibilidade financeira e liberdade para investimentos estratégicos.

3. Acompanhe as Mudanças na Legislação

A fase de testes da Reforma Tributária está prevista para 2026, trazendo novos tributos como a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS) e o Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), que substituirão o PIS, Cofins, ICMS e ISS. Empresas devem se preparar para essa transição, pois ela afetará diretamente a competitividade e os custos operacionais.

4. Conte com Profissionais Especializados

O suporte de contadores e consultores tributários é essencial para identificar o regime fiscal mais vantajoso. Além da análise da legislação vigente, profissionais especializados ajudam a projetar cenários futuros, garantindo uma escolha alinhada ao crescimento da empresa.

A assessoria jurídica também desempenha um papel crucial na segurança fiscal, evitando riscos de autuações e aproveitando incentivos legais que podem resultar em economia significativa.

5. Considere Incentivos Fiscais

Empresas de setores específicos ou localizadas em áreas de incentivo podem reduzir a carga tributária por meio de programas estaduais e federais. Exemplos incluem:

• Redução de ICMS para determinados segmentos;
• Isenções fiscais para empresas em zonas de desenvolvimento econômico;
• Benefícios para setores de tecnologia e inovação.

Avaliar a adesão a esses programas pode melhorar a margem de lucro e aumentar a competitividade no mercado.

Escolher o regime tributário ideal exige planejamento e conhecimento sobre as opções disponíveis. Para evitar erros que possam gerar prejuízos, conte com a orientação de especialistas. Agende um atendimento com nossos consultores e descubra a melhor estratégia tributária para o seu negócio.